Les fluctuations économiques, les fortes augmentations des taux de change et les problèmes de chaîne d’approvisionnement perturbent l’équilibre financier de nombreuses entreprises et affaiblissent temporairement leur capacité à rembourser leurs dettes. Dans cette situation, le concordat est le mécanisme de protection juridique le plus efficace, permettant au débiteur de poursuivre ses activités et aux créanciers de recouvrer leurs créances à un taux plus élevé. Cependant, le succès du processus de concordat dépend de la préparation correcte, complète et stratégique de la demande initiale, qui est la première étape du processus. Ci-dessous, tous les éléments qui doivent figurer dans un exemple de demande de concordat sont expliqués en détail, à la lumière de l’expérience acquise dans la pratique et des décisions judiciaires par le cabinet d’avocats 2M Hukuk Avukatlık Bürosu.
1. Présentation réaliste de la situation financière et des activités de l’entreprise
La demande de concordat doit être conforme au principe de bonne foi (article 2 du Code civil turc) et reposer sur une volonté sincère d’amélioration. Dans la requête :
L’année de création de l’entreprise, son domaine d’activité, sa contribution économique et le nombre de personnes qu’elle emploie doivent être clairement indiqués.
Les difficultés économiques rencontrées par l’entreprise doivent être expliquées avec des données concrètes : l’augmentation du taux de change, la hausse des prix des matières premières, la faillite d’un client majeur, des annulations de projets inattendues, etc., doivent être justifiées de manière réaliste.
Il doit être précisé que l’entreprise n’est pas en état de surendettement, mais rencontre seulement des difficultés de liquidité temporaires. Ce point constitue une base suffisante pour la conciliation. L’objectif est de convaincre le tribunal que la demande de conciliation n’est pas de mauvaise foi, mais qu’elle concerne au contraire une entreprise économiquement viable.
2. Nature juridique et objectif de la demande de concordat
Le concordat n’est pas seulement un moyen d’échapper aux poursuites exécutoires, c’est un processus de contrôle public qui protège les intérêts des créanciers. Par conséquent, les points suivants doivent être clairement mentionnés dans la requête :
Fondement de la demande : les dispositions des articles 285 à 309 de la loi sur l’exécution et la faillite, ainsi que les réglementations pertinentes du Code de procédure civile et du Code de commerce turc,
l’objectif du concordat est de protéger les créanciers et d’assurer la viabilité de l’entreprise,
que le processus sera mené de manière transparente, sous le contrôle du tribunal,
que les créanciers recouvreront leurs créances dans des conditions plus avantageuses qu’en cas de faillite,
que la demande est faite conformément au principe de bonne foi.
3. Projet préliminaire de concordat et critères de réussite
Le projet préliminaire de concordat est le cœur de la requête. Il n’est pas considéré par les tribunaux comme une simple déclaration d’intention, mais comme un « plan de redressement financier » applicable. Par conséquent, comme indiqué dans la décision de la Cour d’appel régionale d’Istanbul, 45ème Chambre civile – 2020/1450 E., le projet « doit rendre crédible la possibilité d’une amélioration continue et permanente. »
Éléments que le projet doit contenir :
Déclaration Transparente de la Situation Financière : Toutes les dettes, cautions et garanties doivent être entièrement déclarées. Des informations incomplètes ou trompeuses annuleront la demande de concordat.
Sources de Financement : Des sources telles que l’augmentation de capital, la vente d’actifs dormants, la contribution d’investisseurs ou de nouveaux crédits de financement doivent être étayées par des documents.
Augmentation de Capital : Les montants de capital engagés par les associés doivent être spécifiés dans la requête et les documents d’engagement doivent être joints.
Vente d’Actifs : Le plan de vente d’immeubles ou d’équipements qui n’affectera pas les activités de l’entreprise doit être expliqué avec les valeurs marchandes et l’état des charges.
Plan de Paiement : Le taux de réduction à appliquer aux créances des créanciers non privilégiés, le nombre de versements, la durée de début et les périodes doivent être clairement spécifiés. Le plan doit être conforme aux projections financières.
4. Documents Obligatoires à Présenter Conformément à l’Art. 286 du Code de l’exécution et de la faillite
Les documents obligatoires à joindre à la demande de concordat constituent une condition de recevabilité de l’action. En cas de présentation incomplète, le tribunal rejettera directement la demande de concordat. Ces documents sont les suivants :
Projet préliminaire de concordat, Rapport d’audit indépendant et documents justificatifs, Bilans, comptes de résultat et tableaux des flux de trésorerie, Certificats d’ouverture/clôture des livres de commerce ou avis d’e-livres, Liste des créanciers, montants des créances et statuts privilégiés, Projet de concordat et tableau comparatif en cas de faillite, Listes des immobilisations corporelles et incorporelles, Plaque fiscale, Journal du registre du commerce, Circulaire de signature, etc.
Ces documents garantissent que la situation financière de l’entreprise est présentée au tribunal de manière complète, exacte et vérifiable.
5. Demande de sursis provisoire et nomination d’un commissaire
La requête en concordat doit impérativement contenir une demande de décision de sursis provisoire.
Conformément à l’art. 287 du Code de l’exécution et de la faillite (İİK), si le tribunal estime que la demande a des chances d’aboutir, il accorde au débiteur un sursis provisoire de trois mois. Pendant cette période :
Aucune nouvelle procédure d’exécution ne peut être engagée contre le débiteur,
Les procédures en cours sont suspendues,
Les biens du débiteur sont placés sous protection,
Le tribunal nomme un ou plusieurs commissaires au concordat provisoire.
Le commissaire supervise le processus comme le « bras étendu » du tribunal ; il contrôle les activités commerciales du débiteur, assure la communication avec les créanciers et présente son rapport au tribunal. Par conséquent, la requête doit expliquer les justifications légales de la nécessité de la nomination d’un commissaire, en termes de transparence du processus et de protection des biens.
6. Processus d’Homologation et Critère de Succès
Au stade du délai définitif, une assemblée des créanciers est organisée conformément au rapport préparé par le commissaire.
Si le projet est approuvé par la majorité prévue par le Code d’Exécution et de Faillite (İİK) en termes de nombre de créanciers et de montant des créances, le tribunal procède à une procédure d’homologation. Le tribunal ;
Si le taux de paiement proposé est supérieur au montant que les créanciers obtiendraient en cas de faillite du débiteur,
Il examine d’office si le projet est proportionnel aux ressources du débiteur.
Si les conditions sont remplies, la concordat est homologuée et la décision devient contraignante pour tous les créanciers.
7. Points à Demander dans la Requête
À la fin de la requête de demande, les décisions suivantes doivent être demandées au tribunal :
L’acceptation de la demande de concordat ordinaire,
L’octroi immédiat d’un délai provisoire de 3 mois,
La suspension des poursuites d’exécution et de faillite pendant la durée du délai provisoire, la non-application des saisies conservatoires,
La désignation d’un ou plusieurs commissaires à la concordat,
La conversion du délai provisoire en délai définitif et l’homologation du projet de concordat,
La publication de la décision au Journal du Registre du Commerce et sur le portail de l’Agence de Presse et de Publicité.
L’énoncé complet et systématique de ces demandes démontre, pour le tribunal, le sérieux de la requête et le professionnalisme de sa préparation. Une suggestion d’article.
Conclusion : Un concordat réussi commence par une requête méticuleusement préparée
Le processus de concordat est une structure complexe où se mêlent des éléments financiers, juridiques et administratifs. Par conséquent, son succès dépend non seulement du plan financier, mais aussi de la bonne conception de l’intégrité stratégique de la requête. Chaque déclaration, chaque document et chaque référence doit renforcer la confiance du tribunal.
Cabinet d’avocats 2M Hukuk, propose des conseils juridiques spécialisés aux débiteurs et aux créanciers pour les processus de demande de concordat, de moratoire, de nomination de commissaire et d’homologation dans les régions d’Istanbul, Tuzla, Pendik, Kartal, Maltepe, Çayırova, Darıca, Gebze et Tepeören. Nos avocats expérimentés en matière de concordat travaillent avec diligence sur chaque dossier pour assurer le maintien de l’équilibre financier, l’exécution complète des exigences judiciaires et la viabilité de l’entreprise.
