Ce travail a été compilé à partir des analyses des décisions de justice présentées, en réponse à la question « ce qui doit figurer dans un projet de concordat ». Le travail examine les éléments légaux, matériels et procéduraux qu’un projet de concordat doit contenir dans le cadre de la Loi sur l’Exécution Forcée et la Faillite (İİK), à la lumière des motifs prépondérants dans les décisions de rejet et d’approbation des tribunaux. L’analyse vise à révéler à la fois les exigences formelles du projet et les qualités substantielles nécessaires à sa réussite.
Les décisions de justice examinées offrent un cadre cohérent concernant les qualités fondamentales d’un projet de concordat réussi. Les principales conclusions peuvent être résumées comme suit :
Pleine Conformité au Cadre Légal (art. 286 de la İİK) : Le projet de concordat doit inclure intégralement tous les éléments spécifiés à l’article 286/1-a de la İİK. Ces éléments sont : le taux ou l’échéance de remboursement des dettes, le taux de renonciation des créanciers à leurs créances, la question de savoir si les biens existants seront vendus ou non, et comment la source de financement nécessaire à la poursuite de l’activité sera assurée.
Principe d’Indépendance et d’Originalité : L’un des motifs de rejet les plus fréquemment soulignés dans les décisions de justice est le manque d’indépendance du projet. En particulier, il n’est pas acceptable que les projets présentés par des personnes physiques qui sont associées ou garantes de la société soient rendus dépendants du projet de concordat de la société. Le projet est rejeté s’il « ne contient aucune mesure ni objectif de concordat qui lui soit propre » pour chaque débiteur.
Concrétude, Réalisme et Applicabilité : Le projet ne doit pas contenir de « vœux et souhaits abstraits »; il doit présenter un plan d’amélioration financière concret, réaliste et applicable. La manière dont les ressources financières seront fournies (augmentation de capital, prêt, vente d’actifs, etc.) doit être clairement expliquée et les chances de succès du projet doivent être basées sur des données objectives.
Conformité aux conditions d’homologation (Art. 305 de la L.E.P.) : Pour que le projet puisse être homologué en dernier ressort, il doit remplir les conditions cumulatives spécifiées à l’article 305 de la L.E.P. Parmi celles-ci, il y a des conditions fondamentales telles que l’offre doit être supérieure au montant que les créanciers recevraient en cas de faillite du débiteur, l’offre doit être proportionnée aux ressources du débiteur et doit être acceptée par la majorité requise lors de la réunion des créanciers.
1. Cadre Légal et Contenu Obligatoire du Projet Préliminaire de Concordat
Les décisions judiciaires soulignent unanimement que le projet préliminaire, qui constitue le fondement de la demande de concordat, doit contenir intégralement les éléments énumérés à l’article 286 de la L.E.P. Le texte de loi a été directement cité dans de nombreuses décisions : « le projet préliminaire de concordat doit indiquer dans quelle proportion ou à quelle échéance le débiteur paiera ses dettes, dans quelle mesure les créanciers renonceront à leurs créances, si le débiteur vendra ses biens actuels pour effectuer les paiements, et comment les ressources financières nécessaires pour que le débiteur puisse poursuivre son activité et effectuer ses paiements aux créanciers seront fournies par une augmentation de capital, l’obtention d’un crédit ou l’utilisation d’une autre méthode » (2ème Tribunal de Commerce d’Instance de Bakırköy, 2025/20).
En plus de ce contenu essentiel, d’autres documents devant être soumis en annexe de la requête pour le projet sont également d’une importance critique pour la validité de la demande. Parmi ceux-ci figurent ; les documents prouvant les actifs du débiteur (bilan, compte de résultat, tableau des flux de trésorerie), la liste des créanciers et des montants des créances, un tableau comparatif avec l’état de faillite et un rapport d’audit indépendant offrant une garantie raisonnable que l’offre sera réalisée (Tribunal de commerce d’instance d’Istanbul n°1, 2024/175 ; Tribunal de commerce d’instance de Kayseri n°1, 2025/324). L’absence de ces documents peut même entraîner le rejet procédural de l’affaire.
2. Obligation pour le projet d’être indépendant et original
La raison la plus fréquente de rejet dans les décisions examinées est la dépendance des projets soumis par les débiteurs personnes physiques (généralement des garants d’entreprise) vis-à-vis du projet de la société débitrice principale. Les tribunaux affirment avec insistance que la situation financière et les conditions d’homologation de chaque débiteur doivent être évaluées de manière indépendante.
Ce principe a été clairement énoncé dans une décision du 2ème Tribunal de Commerce d’Instance de Bakırköy : « Alors que les demandes et projets de concordat du demandeur devraient être indépendants des demandes et projets de concordat de la société, et que les conditions d’homologation du concordat devraient être évaluées de manière indépendante, il n’y a pas de projet de concordat indépendant de la société débitrice, le projet ne contient aucune mesure ou objectif de concordat spécifique, et il est entièrement fondé sur le projet préliminaire de la société débitrice. » (2ème Tribunal de Commerce d’Instance de Bakırköy, 2025/220).
Dans ce cadre, le débiteur en qualité de garant est tenu de clairement indiquer « dans quelle proportion ou à quelle échéance il remboursera la dette de cautionnement, s’il vendra ses biens existants pour effectuer les paiements, et comment il obtiendra les ressources financières nécessaires pour régler la dette de cautionnement » (Tribunal de commerce d’Istanbul n° 3, 2021/810). Lier la réussite du projet à celle du projet d’un autre débiteur est contraire à l’objet de l’institution du concordat et entraîne le rejet de la demande.
3. Le projet doit être réaliste, concret et réalisable
Les tribunaux examinent minutieusement le contenu du projet afin d’éviter que la demande de concordat ne soit utilisée comme un simple moyen de gagner du temps pour le débiteur ou d’échapper aux procédures d’exécution. Il est souligné que le projet doit « rendre crédible la possibilité d’une amélioration continue et durable grâce au projet de concordat » (Tribunal de commerce de Kayseri n° 1, 2025/91).
Par conséquent, les ressources financières présentées dans le projet doivent être concrètes et accessibles. Les décisions ont cité comme méthodes de génération de ressources financières des mesures concrètes telles que « l’apport de nouveau capital par les associés, la monétisation de leurs actifs personnels pour les apporter à l’entreprise, l’accueil de nouveaux associés par augmentation de capital, ou l’obtention d’un crédit bancaire par l’entreprise » (Cour d’appel régionale d’Istanbul, 45e Chambre civile, 2025/840). La probabilité de succès du projet est évaluée sur la base de données objectives telles que les actifs, les revenus et les engagements du débiteur. Les rapports des commissaires jouent un rôle clé dans la vérification du réalisme et de la faisabilité du projet. Les prévisions de bénéfices irréalistes, les taux d’intérêt incompatibles avec les conditions du marché ou les projets basés sur des sources incertaines sont rejetés en raison de leur faible probabilité de succès (Tribunal de commerce de première instance de Kayseri n°1, 2025/250).
4. Phase d’homologation et conditions de l’article 305 du Code de l’exécution et des faillites
Qu’un projet remplisse les éléments légaux et soit accepté par les créanciers ne suffit pas à lui seul pour son homologation. Le tribunal est tenu d’examiner d’office l’existence des conditions énumérées à l’article 305 du Code de l’exécution et des faillites. Ces conditions ont été fréquemment répétées dans les décisions examinées :
Que le montant proposé soit supérieur au montant probable que les créanciers pourraient recevoir en cas de faillite du débiteur.
Que le montant proposé soit proportionnel aux ressources du débiteur.
Que le projet ait été accepté par la majorité prévue à l’article 302 du Code de l’exécution et des faillites.
Que le paiement intégral ou la garantie des créances privilégiées soit assuré.
Le dépôt des frais de procédure et des droits d’homologation.
Il est impératif que toutes ces conditions soient réunies simultanément. Par exemple, si la proposition n’est pas proportionnelle aux ressources du débiteur ou ne présente pas une situation plus avantageuse que la faillite, cela constitue un obstacle à l’approbation du projet, même si les autres conditions sont remplies (Cour d’appel régionale d’Izmir, 17e Chambre civile, 2021/2403). Une suggestion d’article.
Conclusion
L’analyse des décisions judiciaires révèle que la préparation d’un plan de concordat est un processus multifacette et exigeant une grande rigueur. Un projet réussi n’est pas seulement un document qui remplit les éléments formels spécifiés à l’article 286 de la LDE, mais aussi un plan de redressement réaliste et applicable qui analyse la situation financière du débiteur sur la base de données concrètes.
Les tribunaux recherchent notamment que le projet soit indépendant et original pour chaque débiteur, qu’il s’appuie sur des ressources financières concrètes et qu’il offre une perspective d’amélioration durable. Les projets basés sur un concordat d’entreprise, contenant des promesses abstraites et visant uniquement à suspendre les poursuites d’exécution, sont systématiquement rejetés. Par conséquent, il est d’une importance vitale pour le succès du processus que les débiteurs qui demandent un concordat accordent la plus grande attention à la qualité du contenu et à la crédibilité du projet, en plus de se conformer pleinement aux exigences légales.
Pourquoi le soutien d’un avocat spécialisé en concordat est-il nécessaire ?
La préparation d’un projet de concordat est un processus extrêmement complexe et nécessitant une expertise en termes d’analyse financière, de gestion de la dette, d’exigences légales et de critères techniques recherchés par les tribunaux. Toutes les décisions judiciaires sont constantes sur le fait que les projets mal préparés, les documents incomplets, les projets personnels dépendants du projet d’entreprise, les ressources financières irréelles ou les non-conformités aux dispositions des articles 286 à 305 du Code d’exécution et de faillite (İİK) sont une cause de rejet direct. C’est pourquoi le succès d’une demande de concordat n’est possible que si le processus est mené par un avocat spécialisé en concordat.
Un avocat spécialisé en concordat :
S’assure que le projet contient entièrement les éléments obligatoires de l’article 286 du Code d’exécution et de faillite (İİK),
S’assure de la création d’un projet indépendant et original propre au débiteur,
S’assure que les ressources financières telles que le capital, le crédit, la vente d’actifs soient présentées de manière concrète et documentée,
Assure l’orientation correcte du processus du commissaire et de l’expert,
Assure la planification stratégique visant à obtenir la majorité des créanciers,
Lors de la phase d’approbation, assure que tous les critères recherchés d’office par le tribunal sont remplis.
Le fait que ce processus technique ne soit pas mené de manière professionnelle peut entraîner de graves conséquences, allant du rejet du concordat à la révocation du sursis et à la faillite directe du débiteur.
Le cabinet d’avocats 2M Hukuk, basé à Istanbul-Tuzla, offre un soutien professionnel avec ses avocats spécialisés en concordat dans les processus de préparation de projet de concordat, de demande, de sursis provisoire/définitif et de confirmation dans les régions de Pendik, Kartal, Maltepe, Ataşehir, Kadıköy, Darıca, Gebze, Dilovası, Çayırova, Şekerpınar et Tepeören.
